Qual é a hipótese analisada

A malha procura situações em que o volume de serviços documentado pelo contribuinte não encontra correspondência razoável nas receitas declaradas. Também pode destacar ausência de PGDAS-D, redução posterior por retificação ou segregação incompatível com a atividade observada.

Etapas recomendadas

  1. Consolidar NFS-e por prestador, competência e situação do documento.
  2. Relacionar estabelecimentos e inscrições ao CNPJ correto.
  3. Importar a declaração e suas retificações.
  4. Aplicar regras de caixa, competência, retenção e local de incidência.
  5. Definir materialidade mínima e recorrência.
  6. Classificar casos e disponibilizar a memória do cruzamento.

Principais explicações legítimas

Nem toda diferença representa omissão. Podem existir cancelamentos, substituições, emissão antecipada, recebimento em competência distinta, receitas sujeitas a outro tratamento, notas emitidas por outro estabelecimento e ajustes declaratórios válidos. O motor de regras deve tornar essas exceções visíveis.

Gestão do ciclo completo

Depois da seleção, a equipe precisa registrar análise, comunicação, prazo, resposta, documentos apresentados e conclusão. A DIMP.IA conecta a inteligência da malha à gestão do processo para que o resultado seja auditável.

Fontes

Conteúdo informativo. A aplicação de dados e procedimentos fiscais deve observar a legislação, os convênios, o sigilo fiscal e as normas do município.