Os componentes de uma malha efetiva

  1. Dados íntegros e identificadores reconciliados.
  2. Regras documentadas e parametrizáveis.
  3. Materialidade, recorrência e contexto econômico.
  4. Fila priorizada conforme capacidade operacional.
  5. Evidências disponíveis ao auditor.
  6. Gestão de comunicação, prazos e resultados.
  7. Revisão periódica dos critérios e falsos positivos.

Exemplos de fontes combinadas

NFS-e, PGDAS-D, DIMP, DEFIS, cadastros CNPJ e CPF, ECD e informações municipais podem contribuir para hipóteses diferentes. A utilidade de cada fonte depende de disponibilidade legal, qualidade, período e finalidade.

Priorização orientada por risco

O score deve organizar trabalho, não produzir veredictos. Critérios como valor potencial, persistência, quantidade de evidências e comportamento histórico ajudam a concentrar a equipe nos casos mais relevantes.

Governança e melhoria contínua

Uma trilha de auditoria permite saber quais dados foram usados, qual regra selecionou o caso, quem analisou, o que foi decidido e qual foi o resultado. Esses registros também permitem calibrar a malha e demonstrar a legitimidade do processo.

Fontes

Conteúdo informativo. A aplicação de dados e procedimentos fiscais deve observar a legislação, os convênios, o sigilo fiscal e as normas do município.